Apuração Digital do IRPJ e da CSLL (Preenchimento da Parte A e B do e-Lalur)

 

Vale 8 pontos no Programa de Educação Profissional Continuada do CFC, nas categorias: AUD: 8, CMN: 8, SUSEP: 8, ProGP: 8, Perito: 8, PREVIC: 8, ProRT: 8 - CFC: SP15019

Objetivo: Orientar e comentar os procedimentos tributários na apuração do Imposto de Renda e da Contribuição Social, através de exercícios práticos, evitando-se, dessa forma, autuações fiscais ou recolhimento indevido.

Carga horário: 08 horas

Para quem é este curso: Profissionais ligados às áreas Financeira, Contábil, Fiscal, Tributária, Jurídicos e demais interessados na matéria.

Estrutura do curso:

Videoaulas online Material de apoio para download Exemplos práticos ou cases Avaliação Certificado

 

Acesso ilimitado: Os conteúdos ficam disponíveis 24 horas por dia, 7 dias por semana, e você poderá assisti-lo quantas vezes precisar, dentro do período de contratado.

Metodologia: Nossos cursos são compostos por 80% de videoaulas, com conteúdos planejados especialmente para EAD, divididos por temática, com vídeos com aproximadamente 10 minutos cada, o que permite que o aluno se organize de forma mais produtiva para seus estudos. Nossos cursos online não são apenas reprises de aulas ministradas em sala de aula e sim conteúdos estruturados para a modalidade com métodos que intensificam o aprendizado do aluno.

Excelência IOB Educação: A IOB atua há mais de 50 anos no mercado, é Capacitadora do CRC há 17 anos, e já capacitou milhares de profissionais.

Atenção

1) * Conteúdo elaborado com base na legislação vigente até a data de gravação realizada em 05/05/2018 do curso, e atualizado ou revalidado pelo especialista em 11/2021. Recomenda-se vigilância quanto a eventuais alterações posteriores.

2) Este curso, salvo em casos de atualização de conteúdo, ficará disponível pelo período contratado. Porém, vale observar que, para efeito de pontuação no CFC, a data de conclusão do curso (data que constará no certificado) deverá ser até dia 31 de dezembro do ano vigente. Atendidos os critérios exigidos, a IOB Educação realizará o lançamento da pontuação no Sistema do CRC.

3) O acesso ao curso é ilimitado, porém, para efeito de pontuação no CRC, os pontos do curso só serão creditados uma única vez, considerando a primeira data de conclusão e aprovação, desde que o curso retorne aprovado do Conselho e o participante cumpra com todos os requisitos.

 

  • Carga Horária: 8h Curso: Apuração Digital do IRPJ e da CSLL (Preenchimento da Parte A e B do e-Lalur)
  • Comunicado!! Ei, você fez algum curso pelo App? Se sim, clique aqui para saber mais sobre a avaliação!
  • Materiais Didáticos
  • Bloco 01 - Empresas Obrigadas ao Lucro Real
  • Bloco 02 - Exercício
  • Bloco 03 - Receita Total
  • Bloco 04 - Exercícios
  • Bloco 05 - Formas de Tributação do Imposto
  • Bloco 06 - Exercícios
  • Bloco 07 - Período de Apuração
  • Bloco 08 - Exercícios
  • Bloco 09 - Prejuízos Fiscais
  • Bloco 10 - Exercícios
  • Bloco 11 - Distribuição de Lucros
  • Bloco 12 - Exercícios
  • Bloco 13 - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
  • Bloco 14 - Exercícios
  • Bloco 15 - Balanços de Suspensão ou Redução da CSLL
  • Bloco 16 - Exercícios
  • Bloco 17 - Lucro Real Estimado (Anual)
  • Bloco 18 - Exercícios
  • Bloco 19 - Balancetes ou Balanços de Redução - Suspensão do Lucro Real
  • Bloco 20 - Exercícios
  • Bloco 21 - Incentivos Fiscais
  • Bloco 22 - Exercícios
  • Bloco 23 - Aplicações Financeiras (Tributação de Renda Fixa)
  • Bloco 24 - Exercícios
  • Bloco 25 - Aplicações Financeiras (Tributação de Renda Variável)
  • Bloco 26 - Exercícios
  • Bloco 27 - Juros sobre o Capital Próprio
  • Bloco 28 - Exercícios
  • Bloco 29 - Perdas no Recebimento de Créditos
  • Bloco 30 - Exercícios
  • Bloco 31 - Ajuste a Valor Presente (AVP)
  • Bloco 32 - Exercícios
  • Bloco 33 - Avaliação a Valor Justo (AVJ)
  • Bloco 34 - Exercício
  • Bloco 35 - Depreciação de Bens
  • Bloco 36 - Exercícios
  • Bloco 37 - Preenchimento do LACS/LALUR
  • Avaliação
  • Pesquisa de satisfação

Lucro Real

  • Empresas obrigadas

- Enquadramento fiscal.

 

  • Formas de tributação

- Apuração trimestral;

- Ajuste novas regras contábeis

 

  • Conceito de Receita Total

- Composição

- Demais receitas.

 

  • Perdas no recebimento de créditos

- Apuração e contabilização.  

 

  • Contribuição social sobre lucro

- Apuração da CSLL;

- Compensação de retenções na fonte.

  • Incentivos Fiscais

- Incentivo do Pat;

- Demais incentivos permitidos pelo fisco.

 

  • Juros sobre o capital próprio

- Apuração e distribuição aos sócios PJs e PFs.

 

  • Distribuição de lucro

- Distribuição e Reflexos a partir de 2015

- Tratamento fiscal no lucro real trimestral

 

  • Ajuste ao Valor Presente

- Como apurar e registrar

- Reflexo na contabilidade;

 

  • Avaliação a Valor Justo

- Como apurar e registrar

- Reflexo na contabilidade;

 

  • Depreciação

- Pela Vida útil do bem

- Controle no e-LALUR.

 

  • Aplicações financeiras

- Procedimentos na apuração do lucro real trimestral;

- Compensação de impostos e contribuições;

- Compensação através do Per/Dcomp.

 

  • Prejuízos Fiscais

- Limite de compensação 30%;

 

  • Lucro Real Estimado/Anual

- Percentuais aplicados;

- Apuração do IRPJ, CSLL e recolhimentos mensais.

 

  • Balanço de redução / suspensão

- Opção e formas de apuração pela receita bruta;

- Apuração dos impostos pelo balancete de suspensão ou redução;

- Vantagens tributárias;

- Compensação dos incentivos fiscais;

- Compensação das retenções na fonte;

- Saldo credor do IRPJ e da CSLL.

 

  • Preenchimento do LACS e do E-LALUR

Registro M350 = Lançamento do LACS parte “A”

Registro N650 = Base de Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Real

Registro N670 = Cálculo da Contribuição Social Lucro Real

Registro M500 = Controle dos Saldos do e-lalur do Lacs Parte “B”

Registro M300 = Lançamento do e-Lalur Parte “A”