O SPED ECF Escrituração Contábil Fiscal é uma obrigação acessória fundamental, formalizada pela Lei nº 12.973/2014, que faz cumprir exigências da legislação tributária, para fins de apuração do IRPJ e da CSLL. Já perante a legislação tributária dependendo da apuração do IRPJ, conterá escrituração do Lucro Real com o LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real) e com o LACS (Livro de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), ou recuperado para ser reunido com a apuração do lucro presumido.
Objetivo: Orientar aos participantes como funciona a apuração digital do IRPJ e da CSLL, pelo Lucro Presumido, Arbitrado, Imunes e Isentas. Apresentar os registros principais para preencher e dar validade para a entrega do conteúdo relativo ao ano-calendário 2022, exercício 2023.
Carga horária: 02 horas
Para quem é este curso: Qualquer pessoa que queira adquirir conhecimento nesta obrigação acessória da contabilidade e aprender o envio na prática pelo IOB Office.
Estrutura do curso:
Acesso ilimitado: Os conteúdos ficam disponíveis 24 horas por dia, 7 dias por semana, e você poderá assisti-lo quantas vezes precisar, dentro do período de contratado.
Metodologia: Nossos cursos são compostos por 80% de videoaulas, com conteúdos planejados especialmente para EAD, divididos por temática, com vídeos com aproximadamente 10 minutos cada, o que permite que o aluno se organize de forma mais produtiva para seus estudos. Nossos cursos online não são apenas reprises de aulas ministradas em sala de aula e sim conteúdos estruturados para a modalidade com métodos que intensificam o aprendizado do aluno.
Excelência IOB Educação: A IOB atua há mais de 50 anos no mercado, é Capacitadora do CRC há 17 anos, e já capacitou milhares de profissionais.
1) Este curso, salvo em casos de atualização de conteúdo, ficará disponível pelo período contratado. Porém, vale observar que, para efeito de pontuação no CFC, a data de conclusão do curso (data que constará no certificado) deverá ser até dia 31 de dezembro do ano vigente. Atendidos os critérios exigidos, a IOB Educação realizará o lançamento da pontuação no Sistema do CRC.
2) O acesso ao curso é ilimitado, porém, para efeito de pontuação no CRC, os pontos do curso só serão creditados uma única vez, considerando a primeira data de conclusão e aprovação, desde que o curso retorne aprovado do Conselho e o participante cumpra com todos os requisitos.
▫ Considerações Iniciais;
▫ O que é a ECF;
▫ Pessoas Jurídicas Obrigadas;
▫ Dispensas, SCP, Prazo e Situações Especiais;
▫ Plano de Contas: Societário e Referencial;
▫ Penalidades e Multas;
▫ Retificações de Declarações e Leiaute para Esse Ano
▫ Validação de Assinatura, Procuração Eletrônica, Características do Arquivo e Recuperação de ECF.
▫ Bloco 0, Bloco C, Bloco E, Bloco J, Bloco K, Bloco X, Bloco Y e Bloco 9.
▫ Bloco P: Lucro Presumido - Registros: P001, P030, P100, P130, P150, P200, P230, P300, P400, P500, P990.
▫ Bloco Q: Livro Caixa – Registros: Q001, Q100 e Q990.
▫ Bloco T: Lucro Arbitrado – Registros: T001, T030, T120, T150, T170, T181 e T990.
▫ Bloco U: Imunes e Isentas – Registros: U001, U030, U100, U150, U180, U182 e U990.
▫ Configurações no Cadastro da empresa;
▫ Cadastro de Contador e Responsável;
▫ Plano de Contas Contábil e Referencial;
▫ Módulo ECF: Menu Cadastros, Menu Lucro Presumido e Importação dos dados do Office Fiscal, Menu Lucro Arbitrado, Menu Imunes/Isentas (Apurações e Cálculos IRPJ e CSLL em cada tributação) e Menu Gerar Arquivo.
▫ Diferença entre versão do Manual de Orientações e do Programa Validador;
▫ Download/Instalação do PGE;
▫ Como importar no PGE o TXT gerado pelo sistema;
▫ Recuperação de Dados Com e Sem Referenciamento e Encerramento em Período Divergente ao Contábil;
▫ RecetanetBX – para baixar escriturações anteriores;
▫ Recuperações de Informações de Período Anteriores e Atuais