ECF (Escrituração Contábil Fiscal) - Lucro Real: Prático IGC

 

O SPED ECF Escrituração Contábil Fiscal é uma obrigação acessória fundamental, formalizada pela Lei nº 12.973/2014, que faz cumprir exigências da legislação tributária, para fins de apuração do IRPJ e da CSLL. Já perante a legislação tributária dependendo da apuração do IRPJ, conterá escrituração do Lucro Real com o LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real) e com o LACS (Livro de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), ou recuperado para ser reunido com a apuração do lucro presumido.

Objetivo: Orientar aos participantes como funciona a apuração digital do IRPJ e da CSLL, pelo Lucro Real. Apresentar os registros principais para preencher e dar validade para a entrega do conteúdo relativo ao ano-calendário 2022, exercício 2023

Carga horária: 03 horas

Para quem é este curso: Qualquer pessoa que queira adquirir conhecimento nesta obrigação acessória da contabilidade e aprender o envio na prática pelo IOB Gestão Contábil.

Estrutura do curso:

Videoaulas online Material de apoio para download Exemplos práticos ou cases
Certificado

Acesso ilimitado: Os conteúdos ficam disponíveis 24 horas por dia, 7 dias por semana, e você poderá assisti-lo quantas vezes precisar, dentro do período de contratado.

Metodologia: Nossos cursos são compostos por 80% de videoaulas, com conteúdos planejados especialmente para EAD, divididos por temática, com vídeos com aproximadamente 10 minutos cada, o que permite que o aluno se organize de forma mais produtiva para seus estudos. Nossos cursos online não são apenas reprises de aulas ministradas em sala de aula e sim conteúdos estruturados para a modalidade com métodos que intensificam o aprendizado do aluno.

Excelência IOB Educação: A IOB atua há mais de 50 anos no mercado, é Capacitadora do CRC há 17 anos, e já capacitou milhares de profissionais.

 

  • Curso: ECF (Escrituração Contábil Fiscal) - Lucro Real: Prático IGC
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RogRamos CarolOliveira

 

  • 1 - ECF 2023 (ano calendário 2022) - Legislação para Lucro Real:

 

▫ Considerações Iniciais;

 

▫ O que é a ECF;

 

▫ Pessoas Jurídicas Obrigadas;

 

▫ Dispensas, SCP, Prazo e Situações Especiais;

 

▫ Plano de Contas: Societário e Referencial;

 

▫ Penalidades e Multas;

 

▫ Retificações de Declarações e Leiaute para Esse Ano

 

▫ Validação de Assinatura, Procuração Eletrônica, Características do Arquivo e Recuperação de ECF.

 

  • 2 - Blocos e Registros:

 

  • Blocos Gerais para todas as tributações:

 

▫ Bloco 0, Bloco C, Bloco E, Bloco J, Bloco K, Bloco X, Bloco Y e Bloco 9.

 

  • Blocos e Registros exclusivos para ECF de Lucro Real:

 

▫ Bloco L: Lucro Líquido – Lucro Real - Registros: L001, L030, L100, L200, L210, L300 e L990;

 

▫ Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs) - Registros: M001, M010, M030, M300, M305, M310, M312, M315, M350, M355, M360, M362, M365, M410, M415, M500, M510 e M990;

 

▫ Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real - Registros N001, N030, N500, N600, N610, N615, N620, N630, N650, N660, N670 e N990.

 

  • 3 - Configurações e geração do arquivo ECF Lucro Real, no sistema IGC Contabilidade:

 

▫ Diferença entre: Apuração Trimestral e Apuração Anual (Balanço ou Balancete de Suspensão /Redução ou com Base na Receita Bruta);

 

▫ Configurações no Cadastro da empresa/estabelecimento;

 

▫ Cadastro de Contador e Responsável;

 

▫ Plano de Contas Contábil e Referencial;

 

▫ Módulo LAUR/LACS: Históricos, Incentivos Fiscais e Lançamentos para Parte A e Parte B, Apuração de Tributos (IRPJ e CSLL);

 

▫ Parâmetros da ECF;

 

▫ Geração da ECF.

 

  • 4 – PGE – Programa Gerador da Escrituração:

 

▫ Diferença entre versão do Manual de Orientações e do Programa Validador;

 

▫ Download/Instalação do PGE;

 

▫ Como importar no PGE o TXT gerado pelo sistema;

 

▫ RecetanetBX – para baixar escriturações anteriores;

 

▫ Recuperações de Informações de Período Anteriores e Atuais.

 

Importância do tema: Anualmente o departamento contábil deve enviar duas obrigações acessórias ao SPED, a ECD e a ECF, essas obrigações serão posteriormente cruzadas uma com a outra. O Lucro Real traz uma complexidade muito maior em todo o processo de parametrização, entender a obrigatoriedade da ECF, seus detalhamentos de envio e parametrizações dentro do sistema, é de extrema importância para evitar erros e possíveis multas.

 

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