O SPED ECF Escrituração Contábil Fiscal é uma obrigação acessória fundamental, formalizada pela Lei nº 12.973/2014, que faz cumprir exigências da legislação tributária, para fins de apuração do IRPJ e da CSLL. Já perante a legislação tributária dependendo da apuração do IRPJ, conterá escrituração do Lucro Real com o LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real) e com o LACS (Livro de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), ou recuperado para ser reunido com a apuração do lucro presumido.
Objetivo: Orientar aos participantes como funciona a apuração digital do IRPJ e da CSLL, pelo Lucro Real. Apresentar os registros principais para preencher e dar validade para a entrega do conteúdo relativo ao ano-calendário 2022, exercício 2023.
Carga horária: 03 horas
Para quem é este curso: Qualquer pessoa que queira adquirir conhecimento nesta obrigação acessória da contabilidade e aprender o envio na prática pelo IOB Office.
Estrutura do curso:
Acesso ilimitado: Os conteúdos ficam disponíveis 24 horas por dia, 7 dias por semana, e você poderá assisti-lo quantas vezes precisar, dentro do período de contratado.
Metodologia: Nossos cursos são compostos por 80% de videoaulas, com conteúdos planejados especialmente para EAD, divididos por temática, com vídeos com aproximadamente 10 minutos cada, o que permite que o aluno se organize de forma mais produtiva para seus estudos. Nossos cursos online não são apenas reprises de aulas ministradas em sala de aula e sim conteúdos estruturados para a modalidade com métodos que intensificam o aprendizado do aluno.
Excelência IOB Educação: A IOB atua há mais de 50 anos no mercado, é Capacitadora do CRC há 17 anos, e já capacitou milhares de profissionais.
▫ Considerações Iniciais;
▫ O que é a ECF;
▫ Pessoas Jurídicas Obrigadas;
▫ Dispensas, SCP, Prazo e Situações Especiais;
▫ Plano de Contas: Societário e Referencial;
▫ Penalidades e Multas;
▫ Retificações de Declarações e Leiaute para Esse Ano
▫ Validação de Assinatura, Procuração Eletrônica, Características do Arquivo e Recuperação de ECF.
▫ Bloco 0, Bloco C, Bloco E, Bloco J, Bloco K, Bloco X, Bloco Y e Bloco 9.
▫ Bloco L: Lucro Líquido – Lucro Real - Registros: L001, L030, L100, L200, L210, L300 e L990;
▫ Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs) - Registros: M001, M010, M030, M300, M305, M310, M312, M315, M350, M355, M360, M362, M365, M410, M415, M500, M510 e M990;
▫ Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real - Registros N001, N030, N500, N600, N610, N615, N620, N630, N650, N660, N670 e N990.
▫ Diferença entre: Apuração Trimestral e Apuração Anual (Balanço ou Balancete de Suspensão /Redução ou com Base na Receita Bruta);
▫ Configurações no Cadastro da empresa;
▫ Cadastro de Contador e Responsável;
▫ Plano de Contas Contábil e Referencial;
▫ Módulo LAUR/LACS: Menu Arquivos e Menu Movimentos (Saldos Iniciais, Parte A e Parte B – IRPJ e CSLL);
▫ Módulo ECF: Menu Cadastros, Menu Lucro Real (Apurações e Cálculos IRPJ e CSLL) e Menu Gerar Arquivo.
▫ Diferença entre versão do Manual de Orientações e do Programa Validador;
▫ Download/Instalação do PGE;
▫ Como importar no PGE o TXT gerado pelo sistema;
▫ RecetanetBX – para baixar escriturações anteriores;
▫ Recuperações de Informações de Período Anteriores e Atuais.