ECF 2022 - Preenchimento dos Principais Registros

O SPED ECF (Escrituração Contábil Fiscal) é uma obrigação tributária acessória importantíssima que apresentará o cálculo anual da apuração dos tributos IRPJ e CSLL das empresas em geral. Já perante a legislação tributária dependendo da apuração do IRPJ, será base da escrituração do Lucro Real, ou recuperado para ser reunido com a apuração do lucro presumido

Vale 05 pontos no Programa de Educação Profissional Continuada do CFC, nas categorias: AUD, CMN, SUS, PRG, PER, PRE, PRT

Objetivo: Orientar aos participantes como funciona a recuperação e estrutura a ser formatada para inserir nessa importantíssima escrituração analítica dos fatos contábeis. Apresentar os registros principais para preencher e dar validade para a entrega do conteúdo relativo ao ano-calendário 2021, exercício 2022

Carga horário: 05 horas

Para quem é este curso: Profissionais da área Fiscal, Contábil, etc.

Estrutura do curso:

Videoaulas online Material de apoio para download Exemplos práticos ou cases Avaliação Certificado

 

Acesso ilimitado: Os conteúdos ficam disponíveis 24 horas por dia, 7 dias por semana, e você poderá assisti-lo quantas vezes precisar, dentro do período de contratado.

Metodologia: Nossos cursos são compostos por 80% de videoaulas, com conteúdos planejados especialmente para EAD, divididos por temática, com vídeos com aproximadamente 10 minutos cada, o que permite que o aluno se organize de forma mais produtiva para seus estudos. Nossos cursos online não são apenas reprises de aulas ministradas em sala de aula e sim conteúdos estruturados para a modalidade com métodos que intensificam o aprendizado do aluno.

Excelência IOB Educação: A IOB atua há mais de 50 anos no mercado, é Capacitadora do CRC há 17 anos, e já capacitou milhares de profissionais.

Atenção

1) * Conteúdo elaborado com base na legislação vigente até a data de gravação realizada em 07/04/2022 do curso. Recomenda-se vigilância quanto a eventuais alterações posteriores.

2) Este curso, salvo em casos de atualização de conteúdo, ficará disponível pelo período contratado. Porém, vale observar que, para efeito de pontuação no CFC, a data de conclusão do curso (data que constará no certificado) deverá ser até dia 31 de dezembro do ano vigente. Atendidos os critérios exigidos, a IOB Educação realizará o lançamento da pontuação no Sistema do CRC.

3) O acesso ao curso é ilimitado, porém, para efeito de pontuação no CRC, os pontos do curso só serão creditados uma única vez, considerando a primeira data de conclusão e aprovação, desde que o curso retorne aprovado do Conselho e o participante cumpra com todos os requisitos.

 

  • Curso: ECF 2022 - Preenchimento dos Principais Registros
  • Materiais Didáticos
  • Módulo 01 - Preenchimento Lucro Presumido
  • Avaliação
  • Pesquisa de satisfação

MÓDULO 01 - PREENCHIMENTO LUCRO PRESUMIDO

EXEMPLO DO CÁLCULO DO IMPOSTO E DA CONTRIBUIÇÃO PARA PREENCHIMENTO DA ECF

 Preenchimento do Bloco 0 (Cadastro)

 Preenchimento do Bloco P

Registros P200 (apuração da base de cálculo do IRPJ) e P300 (cálculo do IRPJ)

Registros P400 (apuração da base de cálculo da CSL) e P500 (cálculo da CSL)

Registros do Bloco X - Informações Econômicas

Reg. Y600 - Rendimentos de dirigentes, conselheiros, sócios ou titular

Reg. Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSL retidos na fonte

Reg. Y672


MÓDULO 02 - PREENCHIMENTO LUCRO REAL

Sped - ECF - Lucro Real 

Bloco 0 (Cadastro)

Bloco L

Reg. L030: Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL no ano-calendário

  Reg. L100: Balanço patrimonial no período fiscal

  Reg. L200: Método de avaliação do estoque final

  Reg. L210: Informativo da composição de custos

  Reg. L300: Demonstração do resultado líquido no período fiscal

  Bloco M

  Reg. M010: Identificação da conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

 Reg. M030: Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas tributadas pelo lucro real

  Reg. M300: Demonstração do Lucro Real e Reg.

 Demonstração da Base de Cálculo da CSLL

 Reg. do prejuízo fiscal e da base de cálculo negativa da CSLL

  Reg. do prejuízo fiscal e da base de cálculo negativa da CSLL acumulados de períodos anteriores

 Controle do prejuízo fiscal e da base de cálculo negativa CSLL

  Reg. da compensação do prejuízo fiscal e da base de cálculo negativa da CSLL

  Reg. M305: conta da Parte B do e-Lalur e Reg.

 M355: conta da Parte B do e-Lacs

 Reg. M310 (contas contábeis relacionadas ao lançamento da Parte A do e-Lalur) e Reg. M360 (contas contábeis relacionadas ao lançamento da Parte A do e-Lacs)

 Reg. M312 e Reg. M362: Números dos lançamentos relacionados à conta contábil

 Registros M315 e M365: Identificação de processos judiciais e administrativos referentes ao lançamento

Reg. M410: Lançamento na conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem reflexo na Parte A

Reg. M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos referentes ao Lançamento

 Reg. M500: Controle de saldos das contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

 Reg. M510: Controle de Saldos das Contas Padrão da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

 Bloco N

 Reg. N030: Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas tributadas pelo lucro real

 Reg. N500: Base de cálculo do IRPJ sobre o lucro real após as compensações de prejuízos

 Reg. N600: Demonstração do lucro da exploração

 Reg. N610: Cálculo da isenção e redução do imposto sobre o lucro real

 Reg. N615: Informações da base de cálculo dos incentivos fiscais

 Reg. N620: Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa e Reg. N660: Apuração da CSLL Mensal por Estimativa

 Registros N630: Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real e Reg. N670: Apuração da CSLL Com Base no Lucro Real